Страхование ответсвенности по госконтракту - январь 2009 г.
Сухинина С.
Организации: Военно-страховая компания (ВСК)
Уже более двух лет в строительной отрасли при исполнении государственных и муниципальных заказов одной из актуальных тем является обеспечение исполнения государственных или муниципальных контрактов (далее также — Контракт, Гос.контракт).
Обеспечение исполнения контракта предусмотрено Федеральным законом от 21.06.05 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». В соответствии с указанным законом государственный (муниципальный) заказчик (далее также — Гос.заказчик, Заказчик) вправе установить требование по обеспечению исполнения контракта, размер которого определяется заказчиком при соблюдении положений федерального закона.
При этом для государственных (муниципальных) контрактов с начальной (максимальной) ценой, превышающей 50 млн руб., обеспечение обязательно. Если в документации об аукционе (конкурсной документации) предусмотрено обеспечение контракта, то перед его подписанием победитель аукциона (конкурса) обязан предоставить потенциальному заказчику обеспечение, после чего заключается гос.контракт. В случае непредставления обеспечения участник аукциона (конкурса) считается уклонившимся от заключения контракта. Способ обеспечения исполнения госконтракта определяется участником аукциона (конкурса) самостоятельно из трех вариантов: банковской гарантии, страхования ответственности по контракту или передачи заказчику в залог денежных средств.
Как показывает практика, страхование ответственности по гос.контракту является для участника аукциона (конкурса) наиболее выгодным и простым по оформлению способом обеспечения исполнения гос.контракта, так как банковская гарантия стоит намного дороже (1-5%) договора страхования (0,3-3%), процедура ее получения более сложная, и при предоставлении бенефициаром (заказчиком по контракту) требований к гаранту (банку) об уплате денежных средств по банковской гарантии гарант (банк) впоследствии вправе предъявить регрессные требования к принципалу (подрядчику) (требования о возмещении сумм, уплаченных гарантом бенефициару). Вместе с тем по договору страхования страховая компания при выплате страхового возмещения не предъявляет к страхователю (подрядчику) требования о возврате суммы, вы-плаченной выгодоприобретателю (заказчику) в связи с наступлением страхового случая. Кроме того, при передаче денежных средств в залог заказчику необходимо учитывать, что отвлечение денежных средств из оборота на срок действия контракта, как правило, экономически нецелесообразно.
Что представляет из себя страхование ответственности по контракту?
По классификации видов страхования, предусмотренной Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ответственность по гос.контракту относится к страхованию гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору. По ГК РФ этот вид разрешен только в случаях, предусмотренных законом (ст. 932 ГК РФ). Федеральный закон № 94-ФЗ является тем самым законом, по которому предусмотрено страхование ответственности по контракту, но только при условии проведения аукциона (конкурса) при соблюдении положений этого закона.
При наступлении страхового случая по договору страхования страховая организация производит выплату страхового возмещения выгодоприобретателю (заказчику), как правило, в размере реального ущерба, возникшего у выгодоприобретателя. Некоторые страховые компании включают в страховое покрытие расходы страхователя в виде штрафов, пеней и неустоек, что идет вразрез с ГК РФ. П. 1 ст. 929 ГК РФ устанавливает обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение, а именно возмещать страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), убытки в застрахованном имуществе, причиненные вследствие страхового случая, либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя. Таким образом, определяющим понятием при страховании гражданской ответственности по государственным (муниципальным) контрактам являются именно убытки выгодоприобретателя, в пользу которого считается заключенным договор страхования ответственности по договору (контракту) (п. 3 ст. 932 ГК РФ). Понятие неустойки (штрафа, пени) не относится к понятию убытков в смысле, предусмотренном ГК РФ (в том числе ст. 15 ГК РФ). Кроме того, не надо забывать, что неустойка сама по себе — способ обеспечения обязательств (глава 23 ГК РФ), которая обеспечивает, равно как и банковская гарантия, и договор страхования ответственности по контракту, и иные способы обеспечения обязательств исполнение основного обязательства. Принятие на страхование штрафов (пеней, неустоек) вразрез с законодательством может повлечь полную халатность и лояльность в исполнении принятых на себя поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств по контракту, в чем, конечно же, совершенно не может быть заинтересован заказчик. В свою очередь страховая компания, сформировавшая портфель договоров страхования, заключенных с лояльными поставщиками (подрядчиками, исполнителями), рискует стать неплатежеспособной, тем самым поставить под удар возможность исполнения принятых на себя обязательств, в том числе по другим договорам страхования, заключенным с множеством страхователей. Страховых компаний, которые могут страховать ответственность по гос.контракту, на сегодняшний день достаточно много. Обязательным условием для этого является наличие лицензии на страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору и правил страхования, разработанных и утвержденных страховщиком, позволяющих принимать на страхование такие риски. Очень большое значение имеет выбор надежной, финансово устойчивой страховой компании, имеющей положительную деловую репутацию. При выборе страховщика следует обращать внимание на размер его уставного капитала и собственных средств, стаж работы на рынке, наличие у него рейтингов надежности, опыта страхования рисков ответственности по контрактам, место, занимаемое компанией на российском страховом рынке, наличие перестраховочных программ для дополнительной минимизации рисков, принимаемых на страхование, размер сформированных резервов для выплат страхового возмещения и т.д. И, конечно же, подозрение должна вызывать низкая цена страхования (никогда нельзя забывать о принципе «цена — качество»).
Следует принимать во внимание, что в соответствии с выше-упомянутым Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-ФЗ договором страхования покрываются не все риски не исполнения/ ненадлежащего исполнения страхователем обязательств по контракту, а только страховые риски (события, обладающие признаками вероятности и случайности их наступления).
Так, умышленное неисполнение страхователем (подрядчиком) обязательств по контракту не может являться страховым риском, исполнение страхователем обязательств с использованием оборудования, технологий, специалистов и т.п., заведомо не соответствующих установленным требованиям, также не может являться страховым риском, поскольку факт нарушения контракта в таком случае не будет случайным.
В правилах страховщика и/или договоре страхования (страховом полисе) изложены так называемые исключения из страхования, которые должны обязательно приниматься во внимание страхователем и выгодоприобретателем. При этом в случае указания страховой компанией в договоре страхования излишнего перечня исключений такой договор страхования может превратиться в профанацию, поэтому важно понимать, что надежный страховщик не будет ставить под вопрос свою деловую репутацию за счет продажи листа бумаги по демпинговым ценам, а профессионально подойдет к подготовке условий страхования с учетом законодательства, интересов страхователя и выгодоприобретателя, и примет в необходимом объеме за экономически целесообразную цену на страхование страховые риски. Также страхованием не покрываются убытки заказчика, связанные с уклонением победителя аукциона (конкурса) от заключения гос.контракта. Премия по договору страхования ответственности по гос.контракту уплачивается из прибыли, а не включается в состав прочих расходов. По закону, страховые премии не облагаются НДС, поэтому счета-фактуры и акты приемки в страховании не применяются. Документальным подтверждением совершенной операции служит сам договор страхования и/или страховой полис, а также документ, подтверждающий оплату страховой премии. Относительно опыта страхования рисков ответственности по контрактам в ОАО «ВСК». Компания первая начала страховать такие риски в апреле 2006 года и в настоящее время занимает лидирующую позицию на страховом рынке. На сегодняшний день заключено свыше 16 тыс. договоров страхования ответственности по контрактам, выгодопробретателями по которым являются различные государственные и муниципальные заказчики, расположенные на территории Российской Федерации.
Светлана Сухинина, директор управления андеррайтинга и методологии страхования ответственности «Страхового дома ВСК»
Риск-менеджмент, 2008 г.
Обзор страхового рынка 2008 г.
